Abogado de fideicomisos y protección de activos en EE. UU. para ciudadanos turcos

Sí, pero solo respecto de los activos debidamente transferidos al fideicomiso. Los bienes inmuebles, cuentas y acciones trasladados a nombre del fideicomiso no entran en probate al fallecer y pasan directamente a los herederos. Sin embargo, un activo cuya transferencia se olvida queda fuera del fideicomiso y entra en probate; por eso, completar en su totalidad la transferencia de activos es el paso más crítico del fideicomiso. Por lo general, junto con el fideicomiso se otorga un testamento de transferencia residual ('pour-over') para canalizar hacia él cualquier activo olvidado.

Si se estructura correctamente, puede ayudar. La exención del impuesto sucesorio de un extranjero no domiciliado sobre los activos de origen estadounidense es de solo 60,000 dólares, y los montos que la superan tributan hasta un 40 por ciento. Los fideicomisos irrevocables y las capas societarias pueden reducir legalmente esta carga al cambiar la forma en que se mantienen los activos. Sin embargo, no todo fideicomiso reduce impuestos; un fideicomiso en vida revocable sirve principalmente para evitar el probate, mientras que la planificación fiscal requiere una estructura distinta. La estructura adecuada se determina según su situación y sus activos.

Un fideicomiso revocable puede modificarse o revocarse en cualquier momento en vida; el control permanece en sus manos y su finalidad principal es evitar el probate, pero como los activos siguen computándose en su patrimonio, ofrece una protección fiscal limitada. En un fideicomiso irrevocable, los activos salen de su patrimonio; usted cede parte del control, pero se refuerza la protección fiscal y frente a acreedores. Cuál le conviene depende de si su prioridad es el probate o la protección fiscal y de activos.

Un QDOT (Qualified Domestic Trust, fideicomiso nacional calificado) es un fideicomiso especial que se utiliza para diferir el impuesto sucesorio cuando el cónyuge sobreviviente no es ciudadano estadounidense. La legislación de EE. UU. concede la exención conyugal ilimitada solo al cónyuge con ciudadanía estadounidense; los activos que pasan directamente a un cónyuge no ciudadano pueden generar impuestos. Cuando los activos se transfieren a un QDOT, el impuesto se difiere mientras el cónyuge esté con vida. Para los clientes turcos con un cónyuge no ciudadano, el QDOT es un elemento central de la planificación del fideicomiso.

A menudo sí, porque para este perfil el fideicomiso aporta el mayor valor tanto en el aspecto del probate como en el fiscal. Los bienes inmuebles en EE. UU. son el activo de origen estadounidense más típico de un extranjero no domiciliado y superan con facilidad el umbral de 60,000 dólares. Mantener la vivienda en un fideicomiso o en una estructura societaria adecuada protege a sus herederos en Turquía del probate al fallecer y, al mismo tiempo, permite gestionar la carga fiscal. La estructura adecuada se determina según el valor de la vivienda y el total de sus activos en EE. UU.

Depende del tipo de fideicomiso. En un fideicomiso en vida revocable, su control se mantiene plenamente: por lo general, usted es el fiduciario (trustee) y sigue usando y vendiendo los bienes, así como modificando el fideicomiso. En un fideicomiso irrevocable, usted cede deliberadamente parte del control; a cambio, obtiene protección fiscal y frente a acreedores. Si su objetivo es solo evitar el probate, no pierde el control; si desea protección fiscal, el equilibrio se define conjuntamente.

Sí, esta es una de las situaciones en las que un fideicomiso ayuda de forma más evidente. Con un testamento, al fallecer, cada estado en el que se encuentran bienes inmuebles puede exigir un probate independiente; eso implica varios tribunales, costos y demoras. Cuando todos los bienes inmuebles se transfieren a un único fideicomiso, ninguno entra en probate al fallecer y pasan directamente a los herederos. Para los clientes con activos en varios estados, el fideicomiso suele ser la solución más eficiente.

El fideicomiso es privado, mientras que el probate es público. Un patrimonio que se transmite por testamento queda en el expediente judicial durante el proceso de probate, y se hace público quién recibió qué. Un fideicomiso, al no pasar por el tribunal, mantiene en privado su contenido y la distribución de los activos. Para las familias que valoran la privacidad (que no desean que terceros conozcan el monto de los activos ni quiénes son los herederos), esta es una ventaja importante del fideicomiso.

Por lo general, no. Los documentos del fideicomiso pueden prepararse a distancia y firmarse debidamente; algunos pasos pueden requerir un notario o testigos, lo cual puede resolverse a través del consulado o por otros medios adecuados. La parte que exige verdadera atención no es la firma, sino la transferencia de activos: el traspaso de la titularidad de los bienes inmuebles, las cuentas y las acciones a nombre del fideicomiso se realiza ante instituciones estadounidenses. Su equipo de abogados en EE. UU. gestiona el proceso; el fideicomiso puede constituirse y los activos transferirse aunque usted se encuentre en Turquía.